Инвест Рейтинг » Финансовая энциклопедия » ИИС (индивидуальный инвестиционный счет): что это такое?
Обновлено 14/01/2022
Государство всегда стремится увеличить количество частных инвесторов. Потому что такие вложения – дополнительный ресурс для развития экономики. Для привлечения инвестиционных средств в России была разработана отдельная программа – индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). Разберем подробнее его особенности.
Содержание статьи
Формально ИИС доступен каждому совершеннолетнему гражданину России платящему налоги. Даже наличие постоянной регистрации не обязательно – достаточно проживать в РФ не менее 183 дней в году.
На деле же инвестиционный счет оптимален для тех, кто имеет депозит в банке, но при этом располагает свободными средствами. Это оптимальный способ вложений как для новичков, так и для опытных вкладчиков. Отметим, что ИИС актуален только при наличии финансовой подушки. Потому что инвестиции долгосрочные, а потому рискованные.
ИИС можно открыть у большинства брокеров и банковских организаций. Если вы не знаете, какого брокера выбрать, то предлагаем вам рассмотреть компанию Capital.com, которая дает своим клиентам возможность инвестировать в большинство доступных рынков с нулевой комиссией.
Открытие ИИС связано с выгодными привилегиями – льготным налогообложением. За счет этого снижаются налоговые сборы, можно даже вернуть уже выплаченную сумму в полном объеме.
Еще один плюс ИИС – вычет налогов лишь при закрытии счета, а не ежегодно. Отложенное налогообложение дает преимущество для инвестора: пока средства на поступили в налоговую, можно использовать их для дополнительных вложений.
Если инвестор выплачивает НДФЛ и ежегодно вкладывает на индивидуальный счет до 400 тысяч рублей, то из-за налоговых вычетов (13%) получает до 52 тысяч рублей в год.
Есть другая, более доходная схема для тех, чья стратегия инвестирования приносит больше, чем 52 тысяч ежегодно. Заключается она в освобождении от налога в 13%. Для этого необходимо на протяжении трех лет вкладывать больше, чем 400 тысяч рублей ежегодно.
Инвестировать в фондовый рынок – это всегда риск, потому что прогнозируемый доход зависит от множества внешних обстоятельств. Открытие индивидуального счета – не исключение. Отметим, что АСВ не занимается вкладами в ИИС. То есть ваши вложения не страхуются на тот случай, если брокер лишится лицензии.
Но доход сохраняется, если средства вложены в ценные бумаги (ЦБ). Даже если брокер обанкротится, вы останетесь их законным владельцем.
Прежде чем создать счет, учтите эти нюансы:
Далее детально разберем, как работают две схемы налогового вычета, о которых упоминалось выше.
При открытии ИИС вкладчик должен выбрать одну из этих схем вычета: на взнос или из дохода.
Это вычет в объеме 13% от суммы, которую инвестор вложил за год. Она не должна быть больше 400 тысяч рублей. Тогда размер вычета составит до 52 тысяч рублей. Чтобы получить налоговые льготы, нужно соблюсти следующие условия:
Официальное трудоустройство и обязательная уплата НДФЛ. Даже если у вас нет работы, но вы можете официально подтвердить источник дохода, опция открытия ИИС остается. Например, если вы декларируете доход, сдавая жилье в аренду.
Закрытие счета не позднее, чем через 3 года после создания. При закрытии счета раньше этого срока в срочном порядке придется выплатить и НДФЛ, и вычет.
Набор необходимой документации включает:
Если за 36 месяцев вы вносите на инвестиционный счет конкретную сумму, которая не превышает миллиона ₽ в год, то при закрытии счета можно не уплачивать НДФЛ. Главные условия:
Подчеркнем, что для получения вычета не обязательно подтверждать официальный денежный доход. Из документов здесь требуется справка о том, что вы не подавали заявку на вычет другого типа.
Это обязательные участники инвестиционного рынка. Их деятельность невозможна без соответствующей лицензии. Несмотря на много общих особенностей, различия здесь тоже есть.
Открыть счет в Capital.com
При открытии ИИС у брокера вы оставляете за собой право проводить операции с облигациями. В таком формате сотрудничества инвестор имеет право совершать сделки по купле-продаже акций, а также заключать договоры в качестве ПФИ (производных финансовых инструментов).
Участие брокера в деятельности клиента минимально. Специалист следит только за сохранением объемов инвестирования и законностью операций. Поэтому такая схема больше подходит для вкладчиков с опытом, которые знают о разных тонкостях, подводных камнях рынка.
Здесь все иначе: управляющий берет на себя контроль денежных средств. Клиенту не нужно погружаться в тенденции рынка, сравнивать и анализировать конкретные события. Управляющий сам совершает выгодные операции, опираясь на текущие условия. Но это не значит, что специалист получает полную свободу при распоряжении вашими финансами. Управляющий работает сугубо в рамках заключенного контракта.
Во время поиска брокера или управляющего важно сравнивать предложения разных специалистов. Потому что каждый из них работает с разными тарифами, финансовыми инструментами.
Средства с ИИС можно задействовать теми же способами, что и деньги с брокерского счета. С ними можно покупать, продавать облигации и другие виды ценных бумаг. Сюда же относятся иностранные активы.
Конечно, есть несколько исключений:
Если говорить о конкретных рекомендациях по стратегии инвестирования, то самая очевидная – ежегодно класть деньги на счет и получать прибыль от вычетов. Но можно заставить деньги дополнительно работать на вас на рынке ценных бумаг. Например, покупать гособлигации ОФЗ. Риски тут минимальны, но при этом вы будете получить регулярный бонусный доход.
