Учимся читать банковские отчеты

Обновлено 28/10/2021

Статью «Банки всякие нужны – банки щедрые важны» мы закончили таким абзацем: «Стань богаче!» советует повнимательней присмотреться к деятельности тех банков, где вы открыли депозитные счета. Как бы эти счета не оказались миной замедленного действия, часовой механизм в которой уже включен. Кризисы и обвалы происходят стремительно и можно не успеть выскочить, если вдруг что случится. Помните, что фраера сгубило — «жадность фраера сгубила».

Возможно, наши читатели после такой фразы думают «…А что мы там должны смотреть и видеть…». Мы все расскажем./p>

Сейчас на банковском рынке пока все спокойно но, отнюдь, не хорошо. Многие банки по результатам года показали убытки, отчетность банков есть в открытом доступе – на их сайтах и на сайте Центрального Банка РФ.

1.Посмотрите Отчет о прибылях и убытках, после наших пояснений даже человек, не имеющий финансового образования, может понять, каковы успехи банка. Нас интересует та часть (взята лишь часть) Отчета о прибылях и убытках, где значится итог, это выглядит так: нас интересует строка «24» Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период, в первой колонке рассматриваемого примера результат ( -383 млн. 020 тыс. руб.) за 2009 год, банк получил такой убыток. Во второй колонке результат за 2008 год, это прибыль.

Найдите в Отчете о прибылях и убытках анализируемого банка соответствующие строчки и оцените, как работает ваш банк.

Убытки имеют почти все российские банки, показывают их самые честные, и те, у кого уже нет возможности их прятать.

2.Еще один важный момент, который находит отражение в отчетности, это структура пассивов, её нужно смотреть в другом отчете – в балансе банка. Структура вам покажет, насколько велики риски банка потерять ликвидность (возможность вернуть вам деньги). Мы взяли тот раздел и ту часть баланса, из которой видно, какова доля в привлеченных ресурсах приходится на «вклады физических лиц»

Это выглядит так:

В разделе «ПАССИВЫ» находите строку «13.1» и делите цифру в ней на цифру в строке « 18» Всего обязательств. 27 264 772 : 57 054 444 = 0,4778 * 100 = 47,8%. Это не очень хороший результат, но в условиях кризиса у многих банков неважные результаты. Однако, даже в условиях кризиса есть банки, где это отношение близко к норме. Если этот показатель ОТНОШЕНИЕ ВКЛАДОВ НАСЕЛЕНИЯ /К ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ не превышает 20% это хорошо, если выше уже хуже, но 40%-50% и выше, совсем плохо, это означает, что ресурсы банка на половину сформированы за счет средств населения. При панике среди населения такие банки первые рискуют оказаться банкротами, из такого банка вы просто рискуете не получить деньги. Найти 20% средств на рынке и вернуть вкладчикам проще, чем найти в условиях паники 50-60 и т.д.%.

Но еще хуже, когда банк совсем не показывает свою отчетность. Такому банку есть, что скрывать от своих клиентов. Не нужно доверять деньги такому банку. Из 12 сайтов различных банков, которые мы исследавали, на трех мы не обнаружили совсем никакой отчетности за 2009 год, это «Вуз-банк» банк «СМП», «Пробизнесбанк». Если очень интересно узнать, что они скрывает, можно зайти на сайт Центрального банка по ссылке http://www.cbr.ru/credit/transparent.asp и здесь найти интересующий вас банк. Так, например, мы обнаружили, что «Вуз-банк» скрывает от своих клиентов убытки в размере почти 113 млн. руб.

Не благополучно ОТНОШЕНИЕ ВКЛАДОВ НАСЕЛЕНИЯ /К ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ из просмотренных нами финансовых отчетов у Банка 24.ру, у банка «Кольцо Урала», у СКБ-банка, — у всех на уровне 40-60 % и выше. Это не означает, что только данные банки более рискованны, напоминаю, это банки, чьи отчеты нами просмотрены на сайтах данных банков. Если бы мы посмотрели больше банков, то список рисковых из них мог бы значительно увеличиться.

Зато из просмотренных нами отчетов у банков НБ «Траст», «Русский Стандарт», «Бак Москвы», «Номос-Банк» этот показатель от 17% до 23%. Эти банки менее рискованны, чем мелкие региональные банки. Это не означает, что только данные банки менее рискованны, напоминаю, это лишь просмотренные нами отчеты на сайтах данных банков. Используя данные не сложные вычисления по приведенной методике, вы сами можете получить представление о степени рисковости любого банка.

Напоминаем ещё раз! Очень многие банки (если не все) искажают отчетность, это позволяют делать существующие стандарты отчетности. Это касается прежде всего, статьи ПРИБЫЛИ/УБЫТКИ, об этом вы должны помнить и понимать, то что вы видите по данной статье – это относительные показатели. Но, увы, других нет, есть только они, потому их и анализируем.